Zarządzenie Nr 67/2015 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 20 kwietnia 2015r. w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu ?Przebudowa ul. Warszawskiej oraz budowa i przebudowa ul. Modli
Zarządzenie Nr 67/2015
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 20 kwietnia 2015r.
w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu „Przebudowa ul. Warszawskiej oraz budowa i przebudowa ul. Modlińskiej w Nowym Dworze Mazowieckim od skrzyżowania z drogą krajową nr 85 do skrzyżowania z ul. Paderewskiego”
Na podstawie art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
(t.j. Dz.U. z 2013r. poz. 594 z późn. zm.), art. 2 ust 1 pkt 4, art. 4 oraz art. 10 ust. 2 ustawy z dnia
29 września 1994r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2013r. poz. 330 z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 5 lipca 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2013r. poz. 289) i art. 40 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013r. poz. 885 z późn. zm.), zarządzam co następuje:
§ 1
Wprowadzam w Urzędzie Miejskim w Nowym Dworze Mazowieckim zakładowy plan kont dla Projektu „Przebudowa ul. Warszawskiej oraz budowa i przebudowa ul. Modlińskiej w Nowym Dworze Mazowieckim od skrzyżowania z drogą krajową nr 85 do skrzyżowania z ul. Paderewskiego” zwanego dalej „Projektem” - zgodnie z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
§ 2
Zobowiązuję kierowników komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących
w realizacji Projektu, do zapoznania z treścią niniejszego zarządzenia wszystkich podległych pracowników.
§ 3
Za prawidłowe przestrzeganie zapisów niniejszego zarządzenia odpowiedzialni są kierownicy komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu.
§ 4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Burmistrz
/-/ Jacek Kowalski
Załącznik
do zarządzenia Nr 67/2015
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 20 kwietnia 2015r.
Plan kont dla Projektu
„Przebudowa ul. Warszawskiej oraz budowa i przebudowa ul. Modlińskiej w Nowym Dworze Mazowieckim od skrzyżowania z drogą krajową nr 85 do skrzyżowania z ul. Paderewskiego”
1. Księgi rachunkowe budżetu związane z realizacją Projektu prowadzone są
w siedzibie Urzędu Miejskiego w Nowym Dworze Mazowieckim, ul. Zakroczymska 30.
2. Ewidencja księgowa dla realizowanych zadań w ramach Projektu jest prowadzona techniką komputerową za pomocą programu informatycznego „OTAGO”.
3. Zdarzenia gospodarcze ewidencjonowane za pomocą operacji księgowych ujmowane są na kontach w PLN .
4. Do obsługi Projektu stosuje się zasady rachunkowości przyjęte zarządzeniem 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., ze zmianami, w zakresie dotyczącym prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz opracowywania dokumentów finansowo – księgowych, z uwzględnieniem:
a) planu kont dla Projektu, klasyfikacji wydatków finansowanych z funduszy strukturalnych oraz klasyfikacji budżetowej,
b) dla Projektu otwarte są odrębne rachunki bankowe:
„Projekt z Działania 3.1 Infr. Drogowa – ref.”,
„Projekt z Działania 3.1 Infr. Drogowa – zal.”
w walucie PLN i prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa,
c) dokumenty gromadzone są w odrębnych segregatorach,
d) każdy dokument księgowy (oryginał) winien być opisany w taki sposób, aby widoczny był związek z Projektem.
5. Wydziela się Projekt w księgach rachunkowych budżetu poprzez analitykę
z zastosowaniem odpowiednich kodów księgowych, do kont:
Plan kont jednostki samorządu terytorialnego - organu
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe
133–004/UE – Rachunek budżetu– środki UE
133-004/GM – Rachunek budżetu – udział Gminy
133-004/O – Rachunek budżetu – odsetki od środków na rachunku
223-032/FP – Rozliczenia wydatków budżetowych
240-003/FP – Pozostałe rozrachunki
901-003/FP – Dochody budżetu
902-002/FP – Wydatki budżetu
960 – Skumulowane wyniki budżetu
961– Wynik wykonania budżetu
II. Opis kont – stosuje się odpowiednio opis kont organu przyjęty zarządzeniem
Nr 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., ze zmianami, z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu ujmowanych na w/w odrębnych rachunkach bankowych.
Plan kont jednostki realizującej projekt – Urzędu Miejskiego
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe:
011-10/FP – Środki trwałe
071-013/FP – Umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
080-050/FP – Środki trwałe w budowie (inwestycje)
130-005/UE – Rachunek bieżący – udział UE
130-006/GM – Rachunek bieżący – udział Gminy
201-1/FP – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
223-23/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych
720/9/FP – Przychody z tytułu dochodów budżetowych
800-11/FP - Fundusz jednostki
810-11/FP - Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki
z budżetu na inwestycje
860-4/FP – Wynik finansowy
2. Konta pozabilansowe
975 – Wydatki strukturalne
998 – Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego
999 – Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat
II. Opis - stosuje się odpowiednio opis kont jednostki – Urzędu Miejskiego przyjęty zarządzeniem Nr 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., ze zmianami, z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu ujmowanych na w/w odrębnych rachunkach bankowych.
