Zarządzenie Nr 42/2017 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 9 lutego 2017r.
Zarządzenie Nr 42/2017
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 9 lutego 2017r.
w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu „Rewitalizacja dziedzictwa kulturowego poprzez mechanizmy partnerstwa publiczno-prywatnego” RESTAURA.
Na podstawie art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
(t.j. Dz.U. z 2016r. poz. 446 z późn. zm.), art. 2 ust 1 pkt 4, art. 4 oraz art. 10 ust. 2 ustawy z dnia
29 września 1994r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2016r. poz. 1047 z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 5 lipca 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2013r. poz. 289) i art. 40 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016r. poz. 1870 z późn. zm.) w związku z umową o dofinansowanie z dnia 21.10.2016r.,
nr projektu CE339, zarządzam co następuje:
§ 1
Wprowadzam w Urzędzie Miejskim w Nowym Dworze Mazowieckim zakładowy plan kont dla Projektu „Rewitalizacja dziedzictwa kulturowego poprzez mechanizmy partnerstwa publiczno-prywatnego” RESTAURA zwanego dalej „Projektem” - zgodnie z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
§ 2
Zobowiązuję kierowników komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących
w realizacji Projektu, do zapoznania z treścią niniejszego zarządzenia wszystkich podległych pracowników.
§ 3
Za prawidłowe przestrzeganie zapisów niniejszego zarządzenia odpowiedzialni są kierownicy komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu.
§ 4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Burmistrz
/-/ Jacek Kowalski
Załącznik
do zarządzenia Nr 42/2017
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 9 lutego 2017r.
Plan kont dla Projektu
„Rewitalizacja dziedzictwa kulturowego poprzez mechanizmy partnerstwa publiczno-prywatnego” RESTAURA
1. Księgi rachunkowe budżetu związane z realizacją Projektu prowadzone są
w siedzibie Urzędu Miejskiego w Nowym Dworze Mazowieckim, ul. Zakroczymska 30.
2. Ewidencja księgowa dla realizowanych zadań w ramach Projektu jest prowadzona techniką komputerową za pomocą programu informatycznego „OTAGO”.
3. Zdarzenia gospodarcze ewidencjonowane za pomocą operacji księgowych ujmowane są na kontach w PLN i EURO.
4. Do obsługi Projektu stosuje się zasady rachunkowości przyjęte zarządzeniem 203/2016 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 30 grudnia 2016r.,
w zakresie dotyczącym prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz opracowywania dokumentów finansowo – księgowych, z uwzględnieniem:
a) planu kont dla Projektu, klasyfikacji wydatków finansowanych z funduszy strukturalnych oraz klasyfikacji budżetowej,
b) dla Projektu otwarte są odrębne rachunki bankowe:
- „RESTAURA (PLN)” nr 66 8009 1062 0016 4106 2007 0108,
- „RESTAURA (EURO)” nr 93 8009 1062 0016 4106 2007 0107,
i prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa,
c) dokumenty gromadzone są w odrębnych segregatorach,
d) każdy dokument księgowy (oryginał) winien być opisany w taki sposób, aby widoczny był związek z Projektem.
5. Wydziela się Projekt w księgach rachunkowych budżetu poprzez analitykę
z zastosowaniem odpowiednich kodów księgowych, do kont:
Plan kont jednostki samorządu terytorialnego - organu
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe
133–004/UE – Rachunek budżetu– udział środków Unii Europejskiej
133-004/BP – Rachunek budżetu – udział środków Budżetu Państwa
133-004/GM – Rachunek budżetu – udział środków Gminy
133-004/O – Rachunek budżetu – odsetki od środków na rachunku
223-044/FP – Rozliczenia wydatków budżetowych - GWBFP
223-23/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych - GWUUM
240-003/FP – Pozostałe rozrachunki
240-2/FP - Pozostałe rozrachunki (Euro)
901-003/FP – Dochody budżetu
902-002/FP – Wydatki budżetu
960 – Skumulowane wyniki budżetu
961– Wynik wykonania budżetu
962 – Wynik na pozostałych operacjach
II. Opis kont – stosuje się odpowiednio opis kont organu przyjęty zarządzeniem
Nr 203/2016 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 30 grudnia 2016r.,
z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu ujmowanych na w/w rachunkach bankowych.
Plan kont jednostki realizującej projekt – Urzędu Miejskiego
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe:
011-10/FP – Środki trwałe
071-015/FP – Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
080-047/FP – Środki trwałe w budowie (inwestycje)
130-005/UE – Rachunek bieżący – udział środków Unii Europejskiej
130-005/BP – Rachunek bieżący – udział środków Budżetu Państwa
130-006/GM – Rachunek bieżący – udział środków Gminy
201-1/FP – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
223-33/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych
229-3/FP – Pozostałe rozrachunki publicznoprawne - dod. specj. – ubezp. społ.
229-4/FP – Pozostałe rozrachunki publicznoprawne – dod. specj. – pod. doch.
400-3/FP – Amortyzacja
401-FP – Zużycie materiałów i energii
402-FP – Usługi obce
404-FP – Wynagrodzenia
405-FP – Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
409-FP – Pozostałe koszty rodzajowe
720/FP – Przychody z tytułu dochodów budżetowych
800-011/FP - Fundusz jednostki - D
800-08/FP – Fundusz jednostki - FP
800-09/FP – Fundusz jednostki - ŚT
810-11/FP - Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki
z budżetu na inwestycje
860-09/FP – Wynik finansowy ŚT
860-11/FP – Wynik finansowy FP
2. Konta pozabilansowe
975 – Wydatki strukturalne
998 – Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego
999 – Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat
II. Opis - stosuje się odpowiednio opis kont jednostki przyjęty zarządzeniem Nr 203/2016 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 30 grudnia 2016r., z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu ujmowanych na w/w rachunków bankowych.
